Kapitálové životní pojištění je častým námětem pro vášnivé debaty, zvláště pak styl prodeje tohoto finančního produktu prostřednictvím obchodních zástupců pojišťoven, kteří by nejraději takto pojistili i všechny novorozence, důchodce a domácí zvířecí mazlíčky! Ve třídílném článku se nyní můžeme podívat na tento produkt i z jiného pohledu, který bývá neprávem opomíjen, a to z pohledu pojištěného člověka. Přitom existuje k tomuto produktu z jeho pohledu levnější alternativa s vyšším výnosem a přitom se srovnatelnou pojistnou ochranou. V současné době je však kapitálové životní pojištění v kurzu. Ze všech médií jsme neustále bombardováni údernými reklamními hesly typu "Zajistěte se na stáří", "Myslete na své blízké" nebo "Vaše jistota na celý život". U dveří nám stále přešlapuje některý z velké armády obchodních zástupců, o jejichž prodejních praktikách toho bylo již řečeno více než dost. Vynecháme tedy obecné reklamní fráze z propagačních materiálů a podíváme se tomuto produktu pěkně na zoubek! Kapitálová životní pojistka je finanční produkt kombinující pojistnou ochranu pojištěné osoby a dlouhodobé investování úspor. Skládá se ze dvou částí, z rizikové složky a složky kapitálové. Rizikovou složkou si pojišťovna kryje rizika, spojená s pojistným plněním v případě smrti pojištěného a kapitálová složka se postupně v průběhu let zhodnocuje o kapitálové výnosy pojišťovny. Kapitálové pojistky rozhodně nebyly žádným hitem až do doby, než se pojišťovnám podařilo úspěšným lobováním získat od státu podporu ve formě daňového zvýhodnění. 1.ledna 2001 tak nabyla účinnosti novela zákona o daních z příjmů. V případě, že pojištění bylo sjednáno na dobu delší než 5 let a min. do 60 let věku pojištěného, má pojištěný možnost si zaplacené základní pojistné do výše 12 tisíc korun ročně odečíst od základu daně! Tento impuls byl rozhodující pro úspěch kapitálových životních pojistek. Výhoda úspory na daních je však první iluzí této pojistky! Pojišťovny nám sice nabízejí možnost daňové úspory až 3840 Kč ročně, ale bohužel drtivá většina lidí se pohybuje v jednom ze dvou nižších příjmových daňových pásem a na tak vysokou daňovou úsporu nedosáhne. Jejich úspora by maximálně čítala buď 1800 Kč (daňový základ do 109 200 Kč) nebo 2400 Kč (daňový základ do 218 400 Kč). V případě předčasného ukončení smlouvy je pojištěný navíc povinen všechny daňové úlevy zpětně zahrnout do základu daně v příslušném zdaňovacím období, čímž se příslušný základ daně může přesunout do vyššího zdaňovacího pásma a v konečném součtu tak najednou zaplatí vyšší daně než předtím na daních za celé roky ušetřil. Při dožití konce pojištění podléhají připisované výnosy v kapitálové složce zdanění ve výši 15 % a odbytné při předčasné výpovědi smlouvy podléhá srážkové dani ve výši 25 %. Kdo je lapen a nechce na pojistce prodělat, musí pěkně pojišťovně solit! Pojišťovna má tímto způsobem zajištěn na několik desetiletí stabilní příjem a štědré provize vyplácené dealerům tomu také odpovídají!